2025년 종합소득세 변경사항 총정리

안녕하세요. 영웅우주입니다. 2025년에는 종합소득세와 관련하여 여러 가지 변경사항이 있습니다.  2025년 종합소득세의 세율, 공제, 신고 및 납부 방법 등을 상세히 설명해보고자 합니다. 

 

종합소득세율

 

종합소득세는 소득의 크기에 따라 누진세율이 적용됩니다. 2025년의 종합소득세율은 다음과 같습니다.

 

과세표준	세율	누진공제
1천400만원 이하	6%	-
1천400만원 초과 5천만원 이하	15%	84만원
5천만원 초과 8천800만원 이하	24%	624만원
8천800만원 초과 1억5천만원 이하	35%	1천536만원
1억5천만원 초과 3억원 이하	38%	3천706만원
3억원 초과 5억원 이하	40%	9천406만원
5억원 초과 10억원 이하	42%	1억7천406만원
10억원 초과	45%	3억8천406만원

 

결혼세액공제 제도 신설

 

2025년부터 결혼세액공제 제도가 신설됩니다. 이는 결혼을 장려하고 가족의 안정성을 높이기 위한 정책입니다. 결혼세액공제는 다음과 같이 적용됩니다:

• 사업(근로)소득 4천만원 이하: 500만원에서 600만원으로 공제 한도 상향
• 사업(근로)소득 4천만원~1억원 이하: 300만원에서 400만원으로 공제 한도 상향

 

세무대리인 공제한도 변경

 

세무대리인에 대한 공제한도가 변경됩니다.

 

현행	개정안
종합소득세·법인세·양도소득세 2만원/건, 부가가치세 1만원/건	양도소득세 2만원/건
세무대리인 공제한도 300만원	세무대리인 공제한도 200만원
세무법인 공제한도 750만원	세무법인 공제한도 500만원

 

세원투명성 제고를 위한 세제 개정

 

• 면세점 송객용역 매입자납부특례 도입: 면세점 등이 송객수수료에 대한 부가가치세를 직접 납부합니다.
• 양도소득세 이월과세 적용대상 자산 확대: 양도소득세 이월과세 적용대상 자산이 확대됩니다.

 

세무조사 사전통지 기간 합리화

 

납세자의 예측가능성 제고 및 자기방어권 보장을 위해 세무조사의 사전통지 기간이 15일에서 20일로 확대됩니다. 이는 2025년 1월 1일 이후 통지하는 분부터 적용됩니다.

 

친환경차 개별소비세 감면 적용기한 연장 및 재설계

 

친환경자동차 보급지원을 위해 개별소비세 감면 적용기한이 2년 연장됩니다(~2026년 말). 하이브리드 차량에 대해서는 감면한도를 조정합니다. 이는 2025년 1월 1일 이후 제조장 반출 및 수입신고 분부터 적용됩니다.

 

소득산입보완규칙의 시행

 

2025년부터 소득산입보완규칙이 시행됩니다. 이는 소득의 정확한 산입을 위해 필요한 규칙입니다.

 

결론

 

2025년의 종합소득세는 여러 가지 변경사항을 통해 납세자의 부담을 줄이고, 세원투명성을 높이는 방향으로 개정되었습니다. 결혼세액공제, 세무대리인 공제한도 변경, 세무조사 사전통지 기간 확대 등은 납세자에게 유리한 변화입니다. 또한, 친환경차에 대한 세제 혜택은 환경 보호를 위한 정책의 일환으로 볼 수 있습니다. 이러한 변경사항을 잘 이해하고, 자신의 소득 상황에 맞게 세금을 신고 및 납부하는 것이 중요합니다.